ShareControl IFRS 16 funktion
Noteoplysninger i ShareControl IFRS 16
ShareControl IFRS 16 leverer et færdigt notegrundlag, bygget på samme datagrundlag som beregningerne og posteringerne. Grundlaget dækker leasingforpligtelser, brugsretsaktiver, afskrivninger, renteomkostninger, bevægelser i perioden og løbetidsanalyse, både pr. selskab og konsolideret. Tallene kan trækkes ud til Excel eller læses direkte i Power BI. Systemet er en Microsoft 365-app, der kører i virksomhedens eget miljø, og det er udviklet og vedligeholdes af statsautoriserede revisorer.
Grundlag
Hvad kræver IFRS 16 af noteoplysninger?
IFRS 16 kræver, at virksomheden oplyser, hvordan leasingaftaler påvirker balance, resultat og pengestrømme, så detaljeret, at en læser kan vurdere effekten. I praksis betyder det tal for forpligtelse og aktiv, periodens omkostninger, bevægelser i løbet af året og et overblik over, hvornår betalingerne forfalder.
Leasingforpligtelsernes regnskabsmæssige værdi
Brugsretsaktiver pr. klasse af underliggende aktiver
Periodens afskrivninger pr. klasse af underliggende aktiver
Renteomkostninger på leasingforpligtelser
Samlede pengestrømme til leasingaftaler
Forfaldsanalyse af fremtidige betalinger
Forfaldsanalyse
Specifikation af brugsretsaktiver
Omkostningskomponenter
Kvalitative oplysninger
Sådan fungerer det
Sådan dannes notegrundlaget i ShareControl IFRS 16
ShareControl bruger samme datagrundlag til beregninger, bilag, rapportering og noteoplysninger. Notegrundlaget er derfor ikke en separat sammenstilling, men et udtræk af tal, der allerede er beregnet og kontrolleret.
1
Registrér leasingaftalerne med vilkår, betalingsplan, diskonteringsrente og dokumentation.
2
Beregningerne opdateres for leasingforpligtelse, brugsretsaktiv og periodisering.
3
Notegrundlaget dannes pr. selskab eller for koncernen med bevægelser og løbetidsanalyse.
4
Tallene trækkes ud til Excel eller læses i Power BI, og historikken bevares til revisionen.
Det siger vores kunder
Derfor kan vores kunder lide ShareControl IFRS 16
Man skal turde gå ind og se på systemet for at forstå logikken. Så får du en større forståelse og en øvelse du bør lave for at se, at det er korrekt. Så ved du, at det er rigtigt for revisorerne, og du består kontrollen på en sikrere og mere sikker måde.
– Elisabeth Croce, Business Controller
Frösunda
ShareControl IFRS 16 er en brugervenlig og fleksibel løsning, der løbende viser os kilden til vores data. Vi har over 100 kontrakter i systemet og oplever, at det giver os fremragende synlighed. Dette sikrer nøjagtig rapportering og sikrer, at vi har et enkelt lager for dataene. Den tid, som teamet har brugt på overholdelse af IFRS 16, er reduceret som følge af implementeringen af ShareControl. ShareControl gir også våre eksterne revisorer utmerket innsyn i leasingkontrakttransaksjoner – fanen som beskriver endringene i løpet av perioden er en spesielt nyttig komponent da den raskt viser alle leieendringer.
Indhold
Hvad indeholder notegrundlaget i ShareControl IFRS 16?
Notegrundlaget i ShareControl IFRS 16 dækker de centrale IFRS 16-områder, som en leasingtager rapporterer på, med tal, der kan bruges direkte i notetabellerne.
| Område | Hvad grundlaget viser i ShareControl IFRS 16 |
|---|---|
| Leasingforpligtelser | Regnskabsmæssig værdi pr. selskab og periode |
| Brugsretsaktiver | Værdier pr. klasse af underliggende aktiver eller kategori |
| Afskrivninger | Periodens afskrivning på brugsretsaktiver |
| Renteomkostninger | Rente på leasingforpligtelser indregnet i resultatopgørelsen |
| Bevægelser i perioden | Tilgang, afgang, ændringer og periodens afdrag |
| Forfaldsanalyse | Fremtidige leasingydelser fordelt på løbetidsintervaller |
| Pengestrømme | Leasingydelser i perioden |
| Ændringer i porteføljen | Ændringer af leasingaftaler, revurderinger og opsigelser |
Forfaldsanalyse
Forfaldsanalysen er en selvstændig rapport
Forfaldsanalysen bygges ikke op manuelt ved årsafslutningen. Den ligger som en rapport i ShareControl IFRS 16 og henter fremtidige leasingydelser fra de samme betalingsplaner, som forpligtelsen er beregnet ud fra. Rapporten kan køres både for det enkelte selskab og for koncernen.
Fremtidige leasingydelser fordelt på løbetidsintervaller
Samme betalingsplan som grundlaget for forpligtelsen
Pr. selskab eller konsolideret
Opdateres, når aftaler ændres eller nye oprettes
Kan trækkes ud til Excel eller læses i Power BI
Udtræk
Hvordan trækkes notetallene ud?
Notegrundlaget kan trækkes ud til Excel til videre bearbejdning ved årsafslutningen eller læses direkte i Power BI. ShareControl IFRS 16 er en Microsoft 365-app, så Power BI læser dataene uden en særskilt integration eller en mellemliggende eksportfil.
Udtræk til Excel og Power BI
Posteringsgrundlag som bogføringsjournal
Direkte ERP-integration som tilvalg
Koncern
Notegrundlag pr. selskab og for koncernen
I en koncern er problemet sjældent det enkelte selskabs tal. Det er, at selskaberne bruger forskellige regneark, forskellige forudsætninger og forskellige versioner. ShareControl giver alle selskaber i koncernen det samme beregningsgrundlag, og notegrundlaget kan køres både lokalt og konsolideret fra samme kilde.
Grundlag pr. juridisk enhed
Konsolideret grundlag på tværs af selskaber
Omregning af aftaler i fremmed valuta
Valutakurser fra Norges Bank, Sveriges Riksbank, eller koncernens egne kurser
Rapporteringsproces
Hvorfor bliver noteoplysninger komplicerede?
Noteoplysninger bliver komplicerede, fordi tallene hentes fra flere kilder: ERP-systemet, regneark og et separat leasingregister. Hver kilde skal afstemmes med de andre, før noten kan færdiggøres, og afstemningen sker ofte sent i årsafslutningen.
| Udfordring | Eksempel | Konsekvens |
|---|---|---|
| Flere datakilder | ERP, Excel og et separat leasingregister | Notetallene skal sammenstilles manuelt, og afvigelser opdages sent |
| Ændringer i aftaler | Ændringer, revurderinger, opsigelser og nye aftaler | Noten skal opdateres med den rigtige effekt af hver enkelt ændring |
| Flere selskaber | Koncern med lokale enheder og egne regneark | Koncernnoten kræver, at alle selskaber bruger samme beregningsgrundlag |
| Flere valutaer | Leasingaftaler i fremmed valuta | Kursgrundlaget skal dokumenteres og bruges konsekvent i noten |
| Revision | Revisor beder om grundlaget bag en værdi i noten | Tallet skal kunne spores tilbage til aftale og beregning |
Se notegrundlaget i jeres eget Microsoft 365
Book en demo, så viser vi, hvordan notegrundlaget, forfaldsanalysen og revisionssporet hænger sammen med beregningerne og posteringerne.
