ShareControl IFRS 16 funktion
Revisionsspor og dokumentation i ShareControl IFRS 16
IFRS 16 handler ikke kun om at beregne det rigtige tal. Virksomheden skal også kunne forklare, hvordan tallet er opstået, hvilke forudsætninger der er brugt, hvilke ændringer der er foretaget, og hvilken dokumentation der ligger bag.
Baggrund
Derfor er revisionsspor afgørende i IFRS 16
Når revisor spørger til et IFRS 16-tal, er det sjældent nok at vise en slutværdi. Økonomiafdelingen skal kunne vise aftalegrundlag, betalingsplan, diskonteringsrente, valutakurser, ændringer, posteringer og rapporteringsgrundlag.
Det dokumenterer ShareControl IFRS 16:
Hvilken leasingaftale der ligger bag tallet
Hvilke inputfelter og forudsætninger der er brugt
Hvilken diskonteringsrente der er anvendt
Hvilke valutakurser der påvirker rapporteringen
Hvilke ændringer eller revurderinger der er foretaget
Hvordan tallene hænger sammen med bogføringsjournal og rapporter
Sådan fungerer det
Sådan fungerer revisionssporet i ShareControl IFRS 16
ShareControl IFRS 16 samler leasingaftaler, inputfelter, beregninger, dokumentation, posteringer og rapportering i samme løsning. Det gør det lettere at forklare IFRS 16-tallene uden at lede i separate regneark, mapper og e-mailtråde.
1
Registrér aftale, betalingsplan, rente, valuta, selskabsoplysninger og dokumentation.
2
Systemet beregner IFRS 16-værdier ud fra samme dokumenterede datagrundlag.
3
Ændringer, revurderinger, valutakurser og posteringer gemmes i historikken.
4
Rapporterede tal kan spores tilbage til aftale, beregning, bogføringsjournal og dokumentation.
Hvad kan spores?
Sporbarhed fra inputfelt til rapporteret tal
ShareControl IFRS 16 dokumenterer centrale input, vurderinger og beregninger på leasingaftalen, så tallene kan følges gennem hele processen.
| Hvad ShareControl IFRS 16 sporer | Eksempler |
|---|---|
| Aftalegrundlag | Aftaleperiode, betalingsplan, modpart, valuta og vedhæftede dokumenter |
| Diskonteringsrente | Implicit rente, marginal lånerente, porteføljerente og forudsætninger |
| Betalingsplan | Faste betalinger, variable betalinger, indeksreguleringer og ændringer |
| Valutakurser | Centralbanker eller koncernens egne valutakurser |
| Ændringer af leasingaftaler | Genforhandling, forlængelse, opsigelse eller ændret omfang |
| Revurderinger | Udnyttelse af optioner, ændret leasingperiode og indeksregulering |
| Bogføringsjournal | Posteringer og ERP-grundlag |
| Rapporter | Noteoplysninger, forfaldsanalyse og koncernrapportering |
Det siger vores kunder
Derfor kan vores kunder lide ShareControl IFRS 16
Man skal turde gå ind og se på systemet for at forstå logikken. Så får du en større forståelse og en øvelse du bør lave for at se, at det er korrekt. Så ved du, at det er rigtigt for revisorerne, og du består kontrollen på en sikrere og mere sikker måde.
–Elisabeth Croce, Business Controller
Frösunda
ShareControl IFRS 16 er en brugervenlig og fleksibel løsning, der hele tiden viser os, hvor vores data kommer fra. Vi har over 100 kontrakter i systemet og oplever, at det giver os et fremragende overblik. Det sikrer korrekt rapportering og sikrer, at vi har ét samlet sted til dataene. Den tid, teamet bruger på at overholde IFRS 16, er blevet reduceret som følge af implementeringen af ShareControl. ShareControl giver også vores eksterne revisorer et fremragende indblik i transaktionerne på leasingkontrakterne – fanen, der viser ændringerne i perioden, er en særligt nyttig funktion, fordi den hurtigt viser alle ændringer i leasingaftalerne.
Aftalegrundlag
Saml aftale, inputfelter og dokumentation ét sted
Revisionssporet starter med aftalegrundlaget. I ShareControl IFRS 16 kan leasingaftalen knyttes til dokumentation, betalingsplan, diskonteringsrente, valutagrundlag og beregningsforudsætninger.
Leasingaftale og bilag
Betalingsplan og leasingperiode
Diskonteringsrente og forudsætninger
Selskab, valuta og dimensioner
Klassificering og vurderingsgrundlag
Historik
Dokumentér ændringer og revurderinger
IFRS 16-tal ændrer sig, når aftalen ændres. ShareControl IFRS 16 gør det lettere at dokumentere, hvad der er ændret, hvornår det blev ændret, om ændringen er en ændring af aftalen eller en revurdering, og hvordan den påvirkede beregningen.
Ændringer af leasingaftaler
Revurderinger
Ændret leasingperiode
Ændrede betalinger og indeksregulering
Ændret diskonteringsrente
Historik over ændringer og beregningseffekt
Valutakurser
Spor valutakurser og omregningsgrundlag
For leasingaftaler i fremmed valuta skal virksomheden kunne dokumentere, hvilke valutakurser der er brugt i beregning og rapportering. ShareControl IFRS 16 kan knytte kursgrundlaget til IFRS 16-værdierne.
Automatisk hentning fra Norges Bank eller Sveriges Riksbank
Koncernens egne valutakurser
Gennemsnitskurser for resultatposter
Afslutningskurs for leasingforpligtelsen og for alle balanceposter ved omregning til præsentationsvaluta
Kursgrundlag dokumenteret til revisionen
Sporbarhed
Spor tal fra rapporteringen tilbage til aftalen
Et rapporteret IFRS 16-tal bør kunne forklares. ShareControl viser sammenhængen mellem rapportering, bogføringsjournal, beregning, forudsætninger og aftalegrundlag.
ShareControl IFRS 16 giver sporbarhed mellem:
Leasingaftale og betalingsplan
Beregningsgrundlag og bogføringsjournal
Ændringer og opdaterede beregninger
Lokale leasingaftaler og koncernrapportering
Rapporteringsgrundlag og underliggende aftaledata
Revisjonsutfordring
Hvorfor bliver IFRS 16-dokumentation ofte besværlig?
Mange virksomheder har korrekte beregninger, men bruger for meget tid på at dokumentere dem. Problemet opstår, når aftaler, beregninger, e-mails, Excel-filer, valutakurser og revisionsgrundlag ligger hver for sig.
| Udfordring | Eksempel | Konsekvens | Med ShareControl IFRS 16 |
|---|---|---|---|
| Dokumentationen ligger spredt | Aftaler i SharePoint, beregninger i Excel og kommentarer i e-mails | Økonomiafdelingen bruger tid på at samle revisionsgrundlag | Aftale, beregning og dokumentation ligger samlet i virksomhedens eget Microsoft 365 |
| Forudsætningerne er uklare | Rente, leasingperiode eller klassificering er ikke dokumenteret på aftalen | Det bliver svært at forklare, hvordan tallet er beregnet | Forudsætningerne dokumenteres på aftalen og følger beregningen |
| Ændringer er svære at forklare | Aftalen er ændret eller revurderet i perioden | Det bliver uklart, hvilken version der ligger bag rapporteringen | Ændringer og revurderinger gemmes med historik og dato |
| Valutakurser skal efterprøves | Leasingaftaler i fremmed valuta | Kursgrundlaget skal kunne dokumenteres ved revisionen | Kursgrundlag og kurskilde spores til den rapporterede værdi |
| Koncernrapportering | Flere selskaber indsender lokale IFRS 16-data | Koncerntal skal kunne spores tilbage til lokale aftaler og beregninger | Koncerntal spores tilbage til den lokale aftale og beregning |
Typiske spørgsmål fra revisor
Spørgsmål, som ShareControl IFRS 16 hjælper dig med at besvare
En god IFRS 16-proces gør det lettere at besvare konkrete revisionsspørgsmål uden at hente oplysninger fra mange forskellige kilder.
| Revisionsspørgsmål | Hvor ShareControl IFRS 16 kan hjælpe |
|---|---|
| Hvilke aftaler indgår i IFRS 16-rapporteringen? | Aftaleoversigt, selskabsstruktur, klassificering og rapporteringsgrundlag |
| Hvordan er leasingforpligtelsen beregnet? | Betalingsplan, diskonteringsrente, nutidsværdi og amortiseringsplan |
| Hvilke forudsætninger er brugt? | Dokumenterede inputfelter, rentevalg, leasingperiode og vurderinger på aftalen |
| Hvilke valutakurser er brugt? | Kursgrundlag, kurskilde og rapporteringsperiode |
| Hvilke ændringer er foretaget i perioden? | Historik over ændringer, revurderinger, indeksreguleringer og opsigelser |
| Hvor kommer tallet i noten fra? | Sporbarhed fra notegrundlag til rapport, beregning og leasingaftale |
Gør IFRS 16-tallene lettere at forklare ved revisionen
Se, hvordan ShareControl IFRS 16 samler aftaler, inputfelter, beregninger, valutakurser, historik og dokumentation i én sporbar proces.
