ShareControl IFRS 16 Funksjon
Revisjonsspor og dokumentasjon i ShareControl IFRS 16 uten manuell leting
IFRS 16 handler ikke bare om å beregne riktig tall. Virksomheten må også kunne forklare hvordan tallet oppstod, hvilke forutsetninger som er brukt, hvilke endringer som er gjort, og hvilken dokumentasjon som ligger bak.
Grunnlag
Hvorfor revisjonsspor er kritisk i IFRS 16
Når revisor spør om et IFRS 16-tall, holder det sjelden å vise en sluttverdi. Regnskapsavdelingen må kunne vise avtalegrunnlag, betalingsplan, diskonteringsrente, valutakurser, endringer, posteringer og rapporteringsgrunnlag.
Hva ShareControl IFRS 16 dokumenterer:
Hvilken leieavtale som ligger bak tallet
Hvilke inputfelt og forutsetninger som er brukt
Hvilken diskonteringsrente som er benyttet
Hvilke valutakurser som påvirker rapporteringen
Hvilke modifikasjoner eller revurderinger som er gjort
Hvordan tallene henger sammen med bilag og rapporter
Slik fungerer det
Slik fungerer revisjonsspor i ShareControl IFRS 16
ShareControl IFRS 16 samler leieavtaler, inputfelt, beregninger, dokumentasjon, posteringer og rapportering i samme løsning. Det gjør det enklere å forklare IFRS 16-tallene uten å lete gjennom separate regneark, mapper og e-posttråder.
1
Registrer avtale, betalingsplan, rente, valuta, selskapsinformasjon og dokumentasjon.
2
Systemet beregner IFRS 16-verdier fra samme dokumenterte datagrunnlag.
3
Modifikasjoner, revurderinger, valutakurser og posteringer lagres i historikken.
4
Rapporterte tall kan spores tilbake til avtale, beregning, bilag og dokumentasjon.
Hva kan spores?
Sporbarhet fra inputfelt til rapportert tall
ShareControl IFRS 16 dokumenterer sentrale input, vurderinger og beregninger på leieavtalen, slik at tallene kan følges gjennom hele prosessen.
| Hva ShareControl IFRS 16 sporer | Eksempler |
|---|---|
| Avtalegrunnlag | Avtaleperiode, betalingsplan, motpart, valuta og dokumentvedlegg |
| Diskonteringsrente | Implisitt rente, marginal lånerente, porteføljerente og forutsetninger |
| Betalingsplan | Faste betalinger, variable betalinger, indeksreguleringer og endringer |
| Valutakurser | Norges Bank, Sveriges Riksbank eller konsernets egne valutakurser |
| Modifikasjoner | Reforhandling, forlengelse, oppsigelse eller omfangsendring |
| Revurderinger | Opsjonsutøvelse, endret leieperiode og indeksregulering |
| Bilag | Bokføringsjournal, posteringer og ERP-grunnlag |
| Rapporter | Noteopplysninger, maturity analysis og konsernrapportering |
Hva kundene våre sier
Hvorfor kundene våre liker ShareControl IFRS 16
Du må tørre å gå inn og se på systemet for å forstå logikken. Da får du en større forståelse og en øvelse du bør gjøre for å se at det stemmer. Da vet du at det er riktig for revisorene og du passerer tilsynet på en tryggere og sikrere måte.
– Elisabeth Croce, Business Controller
Frösunda
ShareControl IFRS 16 er en brukervennlig og fleksibel løsning som kontinuerlig viser oss kilden til våre data. Vi har over 100 kontrakter i systemet og opplever at det gir oss utmerket synlighet. Dette sikrer nøyaktig rapportering og sikrer at vi har ett enkelt depot for dataene. Tiden brukt av teamet på etterlevelse av IFRS 16 har redusert som følge av implementeringen av ShareControl. ShareControl gir også våre eksterne revisorer utmerket innsyn i leasingkontrakttransaksjoner – fanen som beskriver endringene i løpet av perioden er en spesielt nyttig komponent da den raskt viser alle leieendringer.
Avtalegrunnlag
Samle avtale, inputfelt og dokumentasjon på ett sted
Revisjonsspor starter med avtalegrunnlaget. I ShareControl IFRS 16 kan leieavtalen knyttes til dokumentasjon, betalingsplan, diskonteringsrente, valutagrunnlag og beregningsforutsetninger.
Leieavtale og vedlegg
Betalingsplan og leieperiode
Diskonteringsrente og forutsetninger
Selskap, valuta og dimensjoner
Klassifisering og vurderingsgrunnlag
Historikk
Dokumenter modifikasjoner og revurderinger
IFRS 16-tall endrer seg når avtalen endres. ShareControl IFRS 16 gjør det enklere å dokumentere hva som er endret, når det ble endret, om endringen er en modifikasjon eller revurdering, og hvordan endringen påvirket beregningen.
Leasingmodifikasjoner
Revurderinger
Endring i leieperiode
Endrede betalinger og indeksregulering
Endret diskonteringsrente
Historikk på endringer og beregningseffekt
Valutakurser
Spor valutakurser og omregningsgrunnlag
For leieavtaler i utenlandsk valuta må virksomheten kunne dokumentere hvilke valutakurser som er brukt i beregning og rapportering. ShareControl IFRS 16 kan knytte kursgrunnlag til IFRS 16-verdiene.
Via integrasjon til Norges Bank, Sveriges Riksbank, og andre
Konsernets egne valutakurser
Gjennomsnittskurser for resultatposter
Balansedagens kurs for balanseposter
Kursgrunnlag dokumentert for revisjon
Sporbarhet
Spor tall fra rapportering tilbake til avtale
Et rapportert IFRS 16-tall bør kunne forklares. ShareControl gjør det mulig å se sammenhengen mellom rapportering, bilag, beregning, forutsetninger og avtalegrunnlag.
ShareControl IFRS 16 gir sporbarhet mellom:
Leieavtale og betalingsplan
Beregningsgrunnlag og bokføringsbilag
Endringer og oppdaterte beregninger
Lokale leieavtaler og konsernrapportering
Rapporteringsgrunnlag og underliggende avtaledata
Revisjonsutfordring
Hvorfor blir IFRS 16-dokumentasjon ofte tungvint?
Mange virksomheter har riktige beregninger, men bruker for mye tid på å dokumentere dem. Problemet oppstår når avtaler, beregninger, e-poster, Excel-filer, valutakurser og revisjonsgrunnlag ligger hver for seg.
| Utfordring | Eksempel | Konsekvens | Med ShareControl IFRS 16 |
|---|---|---|---|
| Dokumentasjon ligger spredt | Avtaler i SharePoint, beregninger i Excel og kommentarer i e-post | Regnskapsavdelingen bruker tid på å samle revisjonsgrunnlag | Avtale, beregning og dokumentasjon ligger samlet i eget Microsoft 365 |
| Forutsetninger er uklare | Rente, leieperiode eller klassifisering er ikke dokumentert på avtalen | Det blir vanskelig å forklare hvordan tallet er beregnet | Forutsetningene dokumenteres på avtalen og følger beregningen |
| Endringer er vanskelige å forklare | Avtalen er modifisert eller revurdert i perioden | Det blir uklart hvilken versjon som ligger bak rapporteringen | Modifikasjoner og revurderinger lagres med historikk og dato |
| Valutakurser må etterprøves | Leieavtaler i utenlandsk valuta | Kursgrunnlag må kunne dokumenteres ved revisjon | Kursgrunnlag og kurskilde spores til den rapporterte verdien |
| Konsernrapportering | Flere selskaper sender inn lokale IFRS 16-data | Konserntall må kunne spores tilbake til lokale avtaler og beregninger | Konserntall spores tilbake til lokal avtale og beregning |
Typiske spørsmål fra revisor
Spørsmål ShareControl IFRS 16 hjelper deg å svare på
En god IFRS 16-prosess gjør det enklere å svare på konkrete revisjonsspørsmål uten å hente informasjon fra mange ulike kilder.
| Revisjonsspørsmål | Hvor ShareControl IFRS 16 kan hjelpe |
|---|---|
| Hvilke avtaler inngår i IFRS 16-rapporteringen? | Avtaleoversikt, selskapsstruktur, klassifisering og rapporteringsgrunnlag |
| Hvordan er leieforpliktelsen beregnet? | Betalingsplan, diskonteringsrente, nåverdi og amortiseringsplan |
| Hvilke forutsetninger er brukt? | Dokumenterte inputfelt, rentevalg, leieperiode og vurderinger på avtalen |
| Hvilke valutakurser er brukt? | Kursgrunnlag, kurskilde og rapporteringsperiode |
| Hvilke endringer er gjort i perioden? | Historikk for modifikasjoner, revurderinger, indeksreguleringer og termineringer |
| Hvor kommer tallet i noten fra? | Sporbarhet fra notegrunnlag til rapport, beregning og leieavtale |
Gjør IFRS 16-tallene enklere å forklare ved revisjon
Se hvordan ShareControl IFRS 16 samler avtaler, inputfelt, beregninger, valutakurser, historikk og dokumentasjon i én mer sporbar prosess.
