ShareControl IFRS 16 Funksjon
Automatisk håndtering av flervaluta og konsernrapportering av leieavtaler i ShareControl IFRS 16
Når leasingavtaler håndteres på tvers av selskaper, land og valutaer, blir IFRS 16 raskt mer enn en beregningsøvelse. ShareControl IFRS 16 håndterer automatisk avtalevaluta, funksjonell valuta og konsernets presentasjonsvaluta i samme datagrunnlag, og støtter valutabehandling av IFRS 16-poster etter prinsippene i IAS 21.
Slik fungerer det
Slik håndteres flervaluta og konsernrapportering av leieavtaler i ShareControl IFRS 16
ShareControl IFRS 16 samler leasingavtaler, selskapsstruktur, valutaer, valutakurser og beregninger i samme løsning. Dermed kan lokale tall rapporteres separat, samtidig som konsernet får et samlet IFRS 16-grunnlag.
1
Opprett konsernstruktur med selskaper, land, valutaer og rapporteringsenheter.
2
Registrer leasingavtaler i lokal valuta med relevante IFRS 16-forutsetninger.
3
Hent eller registrer valutakurser for korrekt valutabehandling og rapportering.
4
Rapporter IFRS 16-data på selskaps- og konsernnivå med dokumentert grunnlag.
IFRS 16-valutabehandling
ShareControl IFRS 16-korrekt behandling av valuta
Ved rapportering i en annen valuta brukes ulike valutakurser avhengig av hvilken del av IFRS 16-avstemmingen som omregnes. ShareControl IFRS 16 håndterer dette på postnivå, slik at inngående balanse, periodens bevegelser og utgående balanse kan rapporteres med riktig valutakursgrunnlag.
| IFRS 16-post | Valutabehandling i ShareControl IFRS 16 | Forklaring |
| OB lease liability | Forrige periodes sluttkurs | Sikrer kontinuitet fra forrige periodes rapporterte verdi |
| Cash flow / lease payments | Periodens kurs | Betalinger omregnes med periodens valutakurs |
| Interest expense | Periodens kurs / gjennomsnittskurs | Renteeffekten rapporteres med periodens valutakurs |
| CB lease liability | Sluttkurs på rapporteringsdatoen | Utgående leieforpliktelse rapporteres til balansedagens sluttkurs |
| Short-term lease liability | Sluttkurs på rapporteringsdatoen | Kortsiktig del følger sluttkursen for leieforpliktelsen |
| Right-of-use asset / bruksrettseiendel | Kurs på transaksjonstidspunktet ved måling til historisk kost | Bruksrettseiendelen (ROU-eiendelen) er en ikke-monetær post og omregnes derfor ikke løpende som følge av valutakursendringer |
ShareControl IFRS 16 bruker ulike valutakurser avhengig av hvilken post som omregnes. Inngående leieforpliktelse bygger på forrige periodes sluttkurs, periodens betalinger og renter omregnes med periodens kurs, mens utgående leieforpliktelse og kortsiktig del rapporteres til balansedagens sluttkurs. Bruksrettseiendelen behandles separat og måles normalt med kursen på transaksjonstidspunktet når den måles til historisk kost.
Ved omregning fra et datterselskaps funksjonelle valuta til konsernets presentasjonsvaluta gjelder egne regler. Da omregnes både eiendeler og gjeld, herunder bruksrettseiendelen (ROU asset) og leieforpliktelsen (lease liability), til sluttkurs på rapporteringsdatoen.
leieavtalens valuta
Leieavtale i annen valuta enn selskapets funksjonelle valuta
Når leieavtalens valuta er forskjellig fra selskapets funksjonelle valuta, behandles bruksrettseiendelen og leieforpliktelsen forskjellig.
Bruksrettseiendelen måles normalt med valutakursen på transaksjonstidspunktet og omregnes ikke løpende kun som følge av endringer i valutakursen når den måles til historisk kost.
Leieforpliktelsen er en monetær post og omregnes til sluttkurs på hver rapporteringsdato.
Valutakursdifferanser på leieforpliktelsen innregnes normalt i resultatet.
presentasjonsvaluta
Fra funksjonell valuta til konsernets presentasjonsvaluta
Valutaomregning ved konsernrapportering er en annen problemstilling enn valutabehandling av den enkelte leieavtalen.
ShareControl IFRS 16 gjør det mulig å rapportere lokale IFRS 16-tall og samtidig omregne data til konsernets felles presentasjonsvaluta.
Når et datterselskap har en annen funksjonell valuta enn konsernets presentasjonsvaluta, omregnes IFRS 16-tallene etter prinsippene i IAS 21.
Eiendeler og gjeld omregnes til sluttkurs på rapporteringsdatoen.
Inntekter og kostnader omregnes til kursene på transaksjonsdatoene. Gjennomsnittskurs kan benyttes når denne gir en rimelig tilnærming.
Omregningsdifferanser som oppstår ved omregning til konsernets presentasjonsvaluta, innregnes i øvrige resultatelementer (OCI).
Konsernstruktur
Håndterer rapportering på tvers av konsernstrukturen
Konsernrapportering starter med en tydelig struktur. I ShareControl IFRS 16 kan leasingavtaler knyttes til juridiske enheter, land, valutaer og rapporteringsnivåer.
Selskap og juridisk enhet
Land og region
Lokal valuta
Rapporteringsvaluta
Konsernstruktur og konsolideringsnivå
Valutakurser
Hent valutakurser automatisk eller bruk konsernets egne kurser
ShareControl kan hente valutakurser via bank-API eller bruke konsernets egne valutakurser. Hvilken kurs som benyttes, avhenger av hvilken del av IFRS 16-avstemmingen eller konsernrapporteringen som skal omregnes.
Automatisk henting fra Norges Bank eller Sveriges Riksbank
Forrige periodes sluttkurs for inngående balanse
Periodens kurs eller gjennomsnittskurs for betalinger og resultatposter
Sluttkurs på rapporteringsdatoen for utgående leieforpliktelse
Støtte for konsernets egne valutakurser
Avtalevaluta
Håndterer leieavtaler i lokal valuta
ShareControl IFRS 16 gjør det mulig å beholde avtalevaluta på den enkelte leieavtalen og samtidig rapportere verdiene i selskapets funksjonelle valuta og konsernets presentasjonsvaluta.
Leasingavtaler i NOK, SEK, DKK, EUR, GBP eller USD
Avtalevaluta på den enkelte leieavtalen
Funksjonell valuta per selskap
Konsernets presentasjonsvaluta på rapportnivå
Sporbarhet fra konserntall til lokal avtale
Konsolidering
Automatisk rapportering av leieavtaledata på tvers av konsernet
For konsern er det viktig å kunne se både lokale tall og samlede tall. ShareControl IFRS 16 gjør det enklere å rapportere IFRS 16 per selskap, region eller konsern uten å bygge separate Excel-modeller.
Rapportering per selskap
Rapportering per region
Samlet konsernrapportering
Leieforpliktelser på konsernnivå
Bruksrettseiendeler på konsernnivå
Felles datamodell og posteringslogikk
Dokumentasjon
Spor konserntall tilbake til lokale leieavtaler og valutakurser via revisjonsspor
Ved revisjon må rapporterte konserntall kunne forklares. ShareControl IFRS 16 bevarer sammenhengen mellom konsernrapporteringen, lokale selskaper, valutaer, valutakurser, leieavtaler og beregninger.
Hvilke selskaper som inngår
Hvilke avtaler som inngår
Hvilken valuta som er brukt
Hvilke valutakurser som er brukt
Hvordan tallene er beregnet
Få kontroll på IFRS 16 på tvers av selskaper og valutaer
Se hvordan ShareControl IFRS 16 gjør det enklere å håndtere flervaluta, valutakurser, konsernrapportering og sporbarhet i leasingporteføljen.
