ShareControl IFRS 16-funktion
Flervaluta och koncernkonsolidering av leasingavtal i ShareControl IFRS 16
När leasingavtal hanteras i flera bolag, länder och valutor blir IFRS 16 snabbt mer än en beräkningsövning. ShareControl IFRS 16 hanterar automatiskt avtalsvaluta, funktionell valuta och koncernens rapportvaluta i samma underlag och stöder valutahantering av IFRS 16-poster enligt principerna i IAS 21.
Så fungerar det
Så hanteras flervaluta och koncernrapportering av leasingavtal i ShareControl IFRS 16
ShareControl IFRS 16 samlar leasingavtal, bolagsstruktur, valutor, valutakurser och beräkningar i samma lösning. Lokala siffror kan därmed rapporteras separat, samtidigt som koncernen får ett samlat IFRS 16-underlag.
1
Skapa koncernstrukturen med bolag, länder, valutor och rapporteringsenheter.
2
Registrera leasingavtal i avtalsvalutan med relevanta IFRS 16-antaganden.
3
Hämta eller registrera valutakurser för korrekt valutahantering och rapportering.
4
Rapportera IFRS 16-data på bolags- och koncernnivå med dokumenterat underlag.
IFRS 16-valutahantering
Korrekt valutahantering av IFRS 16-poster i ShareControl
Vid rapportering i en annan valuta används olika valutakurser beroende på vilken del av IFRS 16-rörelserna som räknas om. ShareControl IFRS 16 hanterar detta per post, så att ingående balans, periodens rörelser och utgående balans kan rapporteras med rätt kursunderlag.
| IFRS 16-post | Valutahantering i ShareControl IFRS 16 | Förklaring |
| Ingående leasingskuld | Föregående periods balansdagskurs | Säkerställer kontinuitet med det värde som rapporterades föregående period |
| Leasingavgifter (kassaflöde) | Periodens kurs | Betalningar räknas om till periodens valutakurs |
| Räntekostnad | Periodens kurs / genomsnittskurs | Ränteeffekten rapporteras till periodens valutakurs |
| Utgående leasingskuld | Balansdagskurs | Den utgående leasingskulden rapporteras till balansdagskursen |
| Kortfristig del av leasingskulden | Balansdagskurs | Den kortfristiga delen följer balansdagskursen för leasingskulden |
| Nyttjanderättstillgång | Transaktionsdagens kurs vid värdering till anskaffningsvärde | Nyttjanderättstillgången är en icke-monetär post och räknas därför inte om löpande vid kursförändringar |
ShareControl IFRS 16 använder olika valutakurser beroende på vilken post som räknas om. Den ingående leasingskulden bygger på föregående periods balansdagskurs, periodens betalningar och räntor räknas om till periodens kurs, medan den utgående leasingskulden och den kortfristiga delen rapporteras till balansdagskursen. Nyttjanderättstillgången hanteras separat och värderas normalt till transaktionsdagens kurs när den värderas till anskaffningsvärde.
Vid omräkning från ett dotterbolags funktionella valuta till koncernens rapportvaluta gäller särskilda regler. Då räknas alla tillgångar och skulder, inklusive nyttjanderättstillgången och leasingskulden, om till balansdagskursen.
Leasingavtalets valuta
Leasingavtal i en annan valuta än bolagets funktionella valuta
När leasingavtalets valuta skiljer sig från bolagets funktionella valuta hanteras nyttjanderättstillgången och leasingskulden olika.
Nyttjanderättstillgången värderas normalt till valutakursen på transaktionsdagen och räknas inte om löpande enbart på grund av kursförändringar när den värderas till anskaffningsvärde.
Leasingskulden är en monetär post och räknas om till balansdagskursen vid varje rapporteringstidpunkt.
Valutakursdifferanser på leasingskulden redovisas normalt i resultatet.
Rapportvaluta
Från funktionell valuta till koncernens rapportvaluta
Valutaomräkning vid koncernrapportering är en annan fråga än valutahanteringen av det enskilda leasingavtalet.
ShareControl IFRS 16 gör det möjligt att rapportera lokala IFRS 16-siffror och samtidigt räkna om data till koncernens gemensamma rapportvaluta.
När ett dotterbolag har en annan funktionell valuta än koncernens rapportvaluta räknas IFRS 16-siffrorna om enligt principerna i IAS 21.
Tillgångar och skulder räknas om till balansdagskursen.
Intäkter och kostnader räknas om till kurserna på transaktionsdagarna. En genomsnittskurs kan användas när den ger en rimlig approximation.
Omräkningsdifferenser som uppstår vid omräkning till koncernens rapportvaluta redovisas i övrigt totalresultat (OCI).
Koncernstruktur
Rapportering i hela koncernstrukturen
Koncernrapportering börjar med en tydlig struktur. I ShareControl IFRS 16 kan leasingavtal kopplas till juridiska enheter, länder, valutor och rapporteringsnivåer.
Bolag och juridisk enhet
Land och region
Lokal valuta
Rapporteringsvaluta
Koncernstruktur och konsolideringsnivå
Valutakurser
Hämta valutakurser automatiskt eller använd koncernens egna kurser
ShareControl kan hämta valutakurser från centralbanker eller använda koncernens egna valutakurser. Vilken kurs som används beror på vilken del av IFRS 16-rörelserna eller koncernrapporteringen som räknas om.
Automatisk hämtning från centralbanker
Föregående periods balansdagskurs för ingående balans
Periodens kurs eller genomsnittskurs för betalningar och resultatposter
Balansdagskurs för utgående leasingskuld
Stöd för koncernens egna valutakurser
Avtalsvaluta
Leasingavtal i olika valutor
ShareControl IFRS 16 gör det möjligt att behålla avtalsvalutan på det enskilda leasingavtalet och samtidigt rapportera värdena i bolagets funktionella valuta och koncernens rapportvaluta.
Leasingavtal i SEK, NOK, DKK, EUR, GBP och andra valutor
Avtalsvaluta på det enskilda leasingavtalet
Funktionell valuta per bolag
Koncernens rapportvaluta på rapportnivå
Spårbarhet från koncernsiffror till det lokala avtalet
Konsolidering
Automatisk rapportering av leasingdata i hela koncernen
För koncerner är det viktigt att kunna se både lokala och samlade siffror. ShareControl IFRS 16 gör det enklare att rapportera IFRS 16 per bolag, region eller koncern utan att bygga separata Excelmodeller.
Rapportering per bolag
Rapportering per region
Samlad koncernrapportering
Leasingskulder på koncernnivå
Nyttjanderättstillgångar på koncernnivå
Gemensam datamodell och konteringslogik
Dokumentation
Spåra koncernsiffror tillbaka till lokala leasingavtal och valutakurser via revisionsspåret
Vid revisionen måste rapporterade koncernsiffror kunna förklaras. ShareControl IFRS 16 bevarar sambandet mellan koncernrapporteringen, de lokala bolagen, valutor, valutakurser, leasingavtal och beräkningar.
Vilka bolag som ingår
Vilka avtal som ingår
Vilken valuta som har använts
Vilka valutakurser som har använts
Hur siffrorna har beräknats
Få kontroll över IFRS 16 i alla bolag och valutor
Se hur ShareControl IFRS 16 gör det enklare att hantera flera valutor, valutakurser, koncernrapportering och spårbarhet i leasingportföljen.
