ShareControl IFRS 16-funktion
Revisionsspår och dokumentation i ShareControl IFRS 16
IFRS 16 handlar inte bara om att beräkna rätt siffra. Företaget måste också kunna förklara hur siffran har uppstått, vilka antaganden som har använts, vilka ändringar som har gjorts och vilken dokumentation som ligger bakom.
Bakgrund
Därför är revisionsspår avgörande i IFRS 16
När revisorn frågar om en IFRS 16-siffra räcker det sällan att visa ett slutvärde. Ekonomiavdelningen måste kunna visa avtalsunderlag, betalningsplan, diskonteringsränta, valutakurser, ändringar, konteringar och rapporteringsunderlag.
Detta dokumenterar ShareControl IFRS 16:
Vilket leasingavtal som ligger bakom siffran
Vilka inmatningsfält och antaganden som har använts
Vilken diskonteringsränta som har tillämpats
Vilka valutakurser som påverkar rapporteringen
Vilka modifieringar eller omprövningar som har gjorts
Hur siffrorna hänger ihop med bokföringsjournal och rapporter
Så fungerar det
Så fungerar revisionsspåret i ShareControl IFRS 16
ShareControl IFRS 16 samlar leasingavtal, inmatningsfält, beräkningar, dokumentation, konteringar och rapportering i samma lösning. Det gör det enklare att förklara IFRS 16-siffrorna utan att leta i separata kalkylblad, mappar och e-posttrådar.
1
Registrera avtal, betalningsplan, ränta, valuta, bolagsuppgifter och dokumentation.
2
Systemet beräknar IFRS 16-värden utifrån samma dokumenterade underlag.
3
Modifieringar, omprövningar, valutakurser och konteringar sparas i historiken.
4
Rapporterade siffror kan spåras tillbaka till avtal, beräkning, bokföringsjournal och dokumentation.
Vad kan spåras?
Spårbarhet från inmatningsfält till rapporterad siffra
ShareControl IFRS 16 dokumenterar centrala indata, bedömningar och beräkningar på leasingavtalet, så att siffrorna kan följas genom hela processen.
| Vad ShareControl IFRS 16 spårar | Exempel |
|---|---|
| Avtalsunderlag | Avtalsperiod, betalningsplan, motpart, valuta och bifogade dokument |
| Diskonteringsränta | Implicit ränta, marginell upplåningsränta, portföljränta och antaganden |
| Betalningsplan | Fasta betalningar, variabla betalningar, indexuppräkningar och ändringar |
| Valutakurser | Centralbanker eller koncernens egna valutakurser |
| Modifieringar | Omförhandling, förlängning, uppsägning eller ändrad omfattning |
| Omprövningar | Utnyttjade optioner, ändrad leasingperiod och indexuppräkning |
| Bokföringsjournal | Konteringar och ERP-underlag |
| Rapporter | Notupplysningar, löptidsanalys och koncernrapportering |
Vad våra kunder säger
Därför uppskattar våra kunder ShareControl IFRS 16
Man måste våga gå in och titta på systemet för att förstå logiken. Då får du en större förståelse och en övning du bör göra för att se att det stämmer. Då vet du att det är rätt för revisorerna och du klarar besiktningen på ett säkrare och säkrare sätt.
–Elisabeth Croce, Business Controller
Frösunda
ShareControl IFRS 16 är en användarvänlig och flexibel lösning som hela tiden visar oss var våra data kommer ifrån. Vi har över 100 kontrakt i systemet och upplever att det ger oss utmärkt överblick. Det säkerställer korrekt rapportering och att vi har ett samlat ställe för våra data. Den tid teamet lägger på efterlevnad av IFRS 16 har minskat tack vare implementeringen av ShareControl. ShareControl ger också våra externa revisorer utmärkt insyn i transaktionerna på leasingkontrakten – fliken som visar ändringarna under perioden är en särskilt användbar funktion eftersom den snabbt visar alla ändringar i leasingavtalen.
Avtalsunderlag
Samla avtal, inmatningsfält och dokumentation på ett ställe
Revisionsspåret börjar med avtalsunderlaget. I ShareControl IFRS 16 kan leasingavtalet kopplas till dokumentation, betalningsplan, diskonteringsränta, valutaunderlag och beräkningsantaganden.
Leasingavtal och bilagor
Betalningsplan och leasingperiod
Diskonteringsränta och antaganden
Bolag, valuta och dimensioner
Klassificering och bedömningsunderlag
Historik
Dokumentera modifieringar och omprövningar
IFRS 16-siffror ändras när avtalet ändras. ShareControl IFRS 16 gör det enklare att dokumentera vad som har ändrats, när det ändrades, om ändringen är en modifiering eller en omprövning och hur den påverkade beräkningen.
Modifieringar av leasingavtal
Omprövningar
Ändrad leasingperiod
Ändrade betalningar och indexuppräkning
Ändrad diskonteringsränta
Historik över ändringar och beräkningseffekt
Valutakurser
Spåra valutakurser och omräkningsunderlag
För leasingavtal i utländsk valuta måste företaget kunna dokumentera vilka valutakurser som har använts i beräkning och rapportering. ShareControl IFRS 16 kan koppla kursunderlaget till IFRS 16-värdena.
Automatisk hämtning från Sveriges Riksbank eller Norges Bank
Koncernens egna valutakurser
Genomsnittskurser för resultatposter
Balansdagskurs för leasingskulden, och för alla balansposter vid omräkning till rapportvaluta
Kursunderlag dokumenterat för revisionen
Spårbarhet
Spåra siffror från rapporteringen tillbaka till avtalet
En rapporterad IFRS 16-siffra bör kunna förklaras. ShareControl visar sambandet mellan rapportering, bokföringsjournal, beräkning, antaganden och avtalsunderlag.
ShareControl IFRS 16 ger spårbarhet mellan:
Leasingavtal och betalningsplan
Beräkningsunderlag och bokföringsjournal
Ändringar och uppdaterade beräkningar
Lokala leasingavtal och koncernrapportering
Rapporteringsunderlag och underliggande avtalsdata
Revisionsutmaning
Varför blir IFRS 16-dokumentation ofta omständlig?
Många företag har korrekta beräkningar men lägger för mycket tid på att dokumentera dem. Problemet uppstår när avtal, beräkningar, e-post, Excelfiler, valutakurser och revisionsunderlag ligger på olika ställen.
| Utmaning | Exempel | Konsekvens | Med ShareControl IFRS 16 |
|---|---|---|---|
| Dokumentationen är utspridd | Avtal i SharePoint, beräkningar i Excel och kommentarer i e-post | Ekonomiavdelningen lägger tid på att samla revisionsunderlag | Avtal, beräkning och dokumentation finns samlade i företagets eget Microsoft 365 |
| Antagandena är oklara | Ränta, leasingperiod eller klassificering är inte dokumenterad på avtalet | Det blir svårt att förklara hur siffran har beräknats | Antagandena dokumenteras på avtalet och följer beräkningen |
| Ändringar är svåra att förklara | Avtalet har modifierats eller omprövats under perioden | Det blir oklart vilken version som ligger bakom rapporteringen | Modifieringar och omprövningar sparas med historik och datum |
| Valutakurser måste kunna styrkas | Leasingavtal i utländsk valuta | Kursunderlaget måste kunna dokumenteras vid revisionen | Kursunderlag och kurskälla spåras till det rapporterade värdet |
| Koncernrapportering | Flera bolag rapporterar in lokala IFRS 16-data | Koncernsiffror måste kunna spåras tillbaka till lokala avtal och beräkningar | Koncernsiffror spåras tillbaka till det lokala avtalet och beräkningen |
Typiska frågor från revisorn
Frågor som ShareControl IFRS 16 hjälper dig att besvara
En bra IFRS 16-process gör det enklare att besvara konkreta revisionsfrågor utan att hämta information från många olika källor.
| Revisionsfråga | Där ShareControl IFRS 16 kan hjälpa |
|---|---|
| Vilka avtal ingår i IFRS 16-rapporteringen? | Avtalsöversikt, bolagsstruktur, klassificering och rapporteringsunderlag |
| Hur har leasingskulden beräknats? | Betalningsplan, diskonteringsränta, nuvärde och amorteringsplan |
| Vilka antaganden har använts? | Dokumenterade inmatningsfält, ränteval, leasingperiod och bedömningar på avtalet |
| Vilka valutakurser har använts? | Kursunderlag, kurskälla och rapporteringsperiod |
| Vilka ändringar har gjorts under perioden? | Historik över modifieringar, omprövningar, indexuppräkningar och uppsägningar |
| Var kommer siffran i noten ifrån? | Spårbarhet från notunderlag till rapport, beräkning och leasingavtal |
Gör IFRS 16-siffrorna enklare att förklara vid revisionen
Se hur ShareControl IFRS 16 samlar avtal, inmatningsfält, beräkningar, valutakurser, historik och dokumentation i en spårbar process.
