ShareControl IFRS 16-funktion
Notupplysningar i ShareControl IFRS 16
ShareControl IFRS 16 levererar ett färdigt underlag för notupplysningarna, byggt på samma underlag som beräkningarna och konteringarna. Underlaget omfattar leasingskulder, nyttjanderättstillgångar, avskrivningar, räntekostnader, rörelser under perioden och löptidsanalys, både per bolag och konsoliderat. Siffrorna kan exporteras till Excel eller läsas direkt i Power BI. Systemet är en Microsoft 365-app som körs i företagets egen miljö och har utvecklats och underhålls av auktoriserade revisorer.
Krav
Vad kräver IFRS 16 av notupplysningarna?
IFRS 16 kräver att företaget lämnar upplysningar om hur leasingavtal påverkar balansräkning, resultat och kassaflöden, tillräckligt detaljerat för att en läsare ska kunna bedöma effekten. I praktiken innebär det siffror för skuld och tillgång, periodens kostnader, rörelser under året och en översikt över när betalningarna förfaller.
Leasingskuldernas redovisade värde
Nyttjanderättstillgångar per klass av underliggande tillgångar
Periodens avskrivningar per klass av underliggande tillgångar
Räntekostnader på leasingskulder
Totalt kassautflöde för leasingavtal
Löptidsanalys av framtida betalningar
Löptidsanalys
Specifikation av nyttjanderättstillgångar
Kostnadskomponenter
Kvalitativa upplysningar
Så fungerar det
Så tas notunderlaget fram i ShareControl IFRS 16
ShareControl använder samma underlag för beräkningar, verifikationer, rapportering och notupplysningar. Notunderlaget är därför ingen separat sammanställning, utan ett uttag av siffror som redan har beräknats och kontrollerats.
1
Registrera leasingavtalen med villkor, betalningsplan, diskonteringsränta och dokumentation.
2
Beräkningarna uppdateras för leasingskuld, nyttjanderättstillgång och periodisering.
3
Notunderlaget skapas per bolag eller för koncernen, med rörelser och löptidsanalys.
4
Siffrorna exporteras till Excel eller läses i Power BI, och historiken bevaras för revisionen.
Vad våra kunder säger
Därför uppskattar våra kunder ShareControl IFRS 16
Man måste våga gå in och titta på systemet för att förstå logiken. Då får du en större förståelse och en övning du bör göra för att se att det stämmer. Då vet du att det är rätt för revisorerna och du klarar besiktningen på ett säkrare och säkrare sätt.
– Elisabeth Croce, Business Controller
Frösunda
ShareControl IFRS 16 är en användarvänlig och flexibel lösning som hela tiden visar oss var våra data kommer ifrån. Vi har över 100 kontrakt i systemet och upplever att det ger oss utmärkt överblick. Det säkerställer korrekt rapportering och att vi har ett samlat ställe för våra data. Den tid teamet lägger på efterlevnad av IFRS 16 har minskat tack vare implementeringen av ShareControl. ShareControl ger också våra externa revisorer utmärkt insyn i transaktionerna på leasingkontrakten – fliken som visar ändringarna under perioden är en särskilt användbar funktion eftersom den snabbt visar alla ändringar i leasingavtalen.
Innehåll
Vad innehåller notunderlaget i ShareControl IFRS 16?
Notunderlaget i ShareControl IFRS 16 omfattar de centrala IFRS 16-områden som en leasetagare rapporterar om, med siffror som kan användas direkt i nottabellerna.
| Område | Vad underlaget visar i ShareControl IFRS 16 |
|---|---|
| Leasingskulder | Redovisat värde per bolag och period |
| Nyttjanderättstillgångar | Värden per klass av underliggande tillgångar eller kategori |
| Avskrivningar | Periodens avskrivning på nyttjanderättstillgångar |
| Räntekostnader | Ränta på leasingskulder redovisad i resultatet |
| Rörelser under perioden | Tillkommande, avgående, ändringar och periodens amortering |
| Löptidsanalys | Framtida leasingavgifter fördelade på löptidsintervall |
| Kassaflöde | Leasingavgifter under perioden |
| Ändringar i portföljen | Modifieringar, omprövningar och uppsägningar |
Löptidsanalys
Löptidsanalysen är en egen rapport
Löptidsanalysen byggs inte upp manuellt vid bokslutet. Den finns som en rapport i ShareControl IFRS 16 och hämtar framtida leasingavgifter från samma betalningsplaner som skulden har beräknats utifrån. Rapporten kan köras både för det enskilda bolaget och för koncernen.
Framtida leasingavgifter fördelade på löptidsintervall
Samma betalningsplan som ligger till grund för skulden
Per bolag eller konsoliderat
Uppdateras när avtal ändras eller tillkommer
Kan exporteras till Excel eller läsas i Power BI
Export
Hur tas notsiffrorna ut?
Notunderlaget kan exporteras till Excel för vidare bearbetning i bokslutet eller läsas direkt i Power BI. ShareControl IFRS 16 är en Microsoft 365-app, så Power BI läser data utan en separat integration eller en mellanliggande exportfil.
Export till Excel och Power BI
Konteringsunderlag som bokföringsjournal
Direkt ERP-integration som tillval
Koncern
Notunderlag per bolag och för koncernen
I en koncern är problemet sällan det enskilda bolagets siffror. Det är att bolagen använder olika kalkylblad, olika antaganden och olika versioner. ShareControl ger alla bolag i koncernen samma beräkningsunderlag, och notunderlaget kan köras både lokalt och konsoliderat från samma källa.
Underlag per juridisk enhet
Konsoliderat underlag för alla bolag
Omräkning av avtal i utländsk valuta
Valutakurser från Norges Bank, Sveriges Riksbank, eller koncernens egna kurser
Rapporteringsprocess
Varför blir notupplysningar komplicerade?
Notupplysningar blir komplicerade eftersom siffrorna hämtas från flera källor: affärssystemet, kalkylblad och ett separat leasingregister. Varje källa måste stämmas av mot de andra innan noten kan färdigställas, och avstämningen görs ofta sent i bokslutet.
| Utmaning | Exempel | Konsekvens |
|---|---|---|
| Flera datakällor | Affärssystem, Excel och ett separat leasingregister | Notsiffrorna måste sammanställas manuellt, och avvikelser upptäcks sent |
| Ändringar i avtal | Modifieringar, omprövningar, uppsägningar och nya avtal | Noten måste uppdateras med rätt effekt för varje enskild ändring |
| Flera bolag | Koncern med lokala enheter och egna kalkylblad | Koncernnoten kräver att alla bolag använder samma beräkningsunderlag |
| Flera valutor | Leasingavtal i utländsk valuta | Kursunderlaget måste dokumenteras och användas konsekvent i noten |
| Revision | Revisorn ber om underlaget bakom ett värde i noten | Siffran måste kunna spåras tillbaka till avtal och beräkning |
Se notunderlaget i ert eget Microsoft 365
Boka en demo så visar vi hur notunderlaget, löptidsanalysen och revisionsspåret hänger ihop med beräkningarna och konteringarna.
