ShareControl IFRS 16 Funksjon
Noteopplysninger i ShareControl IFRS 16
ShareControl IFRS 16 leverer et ferdig notegrunnlag, bygget på det samme datagrunnlaget som beregningene og posteringene. Grunnlaget dekker leieforpliktelser, bruksrettseiendeler, avskrivninger, rentekostnader, bevegelser i perioden og forfallsanalyse, både per selskap og konsolidert. Tallene kan trekkes ut til Excel eller leses direkte i Power BI. Systemet er en Microsoft 365-app som kjører i virksomhetens eget miljø, og er utviklet og vedlikeholdt av statsautoriserte revisorer.
Grunnlag
Hovedkrav til IFRS 16 noteopplysninger?
IFRS 16 krever at virksomheten opplyser om hvordan leieavtaler påvirker balanse, resultat og kontantstrøm, i tilstrekkelig detalj til at en leser kan vurdere effekten. I praksis betyr det tall for forpliktelse og eiendel, periodens kostnader, bevegelser gjennom året og en oversikt over når betalingene forfaller.
Leieforpliktelser med balanseført verdi
Bruksrettseiendeler per eiendelstype
Avskrivninger i perioden
Rentekostnad på leieforpliktelser
Kontantstrømseffekter av leiebetalinger
Forfallsanalyse av fremtidige betalinger
Forfallsanalyse
Spesifikasjon av bruksrettseiendeler
Kostnadskomponenter
Kvalitative opplysninger
Slik fungerer det
Slik lages notegrunnlaget i ShareControl IFRS 16
ShareControl bruker det samme datagrunnlaget til beregninger, bilag, rapportering og noteopplysninger. Notegrunnlaget er derfor ikke en separat sammenstilling, men et uttrekk av tall som allerede er beregnet og kontrollert.
1
Registrer leieavtalene med vilkår, betalingsplan, diskonteringsrente og dokumentasjon.
2
Beregningene oppdateres for leieforpliktelse, bruksrettseiendel og periodisering.
3
Notegrunnlaget genereres per selskap eller for konsernet, med bevegelser og forfallsanalyse.
4
Tallene trekkes ut til Excel eller leses i Power BI, og historikken bevares for revisjon.
Hva kundene våre sier
Hvorfor kundene våre liker ShareControl IFRS 16
Du må tørre å gå inn og se på systemet for å forstå logikken. Da får du en større forståelse og en øvelse du bør gjøre for å se at det stemmer. Da vet du at det er riktig for revisorene og du passerer tilsynet på en tryggere og sikrere måte.
– Elisabeth Croce, Business Controller
Frösunda
ShareControl IFRS 16 er en brukervennlig og fleksibel løsning som kontinuerlig viser oss kilden til våre data. Vi har over 100 kontrakter i systemet og opplever at det gir oss utmerket synlighet. Dette sikrer nøyaktig rapportering og sikrer at vi har ett enkelt depot for dataene. Tiden brukt av teamet på etterlevelse av IFRS 16 har redusert som følge av implementeringen av ShareControl. ShareControl gir også våre eksterne revisorer utmerket innsyn i leasingkontrakttransaksjoner – fanen som beskriver endringene i løpet av perioden er en spesielt nyttig komponent da den raskt viser alle leieendringer.
Innhold
Hva inneholder notegrunnlaget i ShareControl IFRS 16?
Notegrunnlaget i ShareControl IFRS 16 dekker de sentrale IFRS 16-områdene en leietaker rapporterer på, med tall som kan brukes direkte i notetabellene.
| Område | Hva grunnlaget viser i ShareControl IFRS 16 |
|---|---|
| Leieforpliktelser | Balanseført verdi per selskap og periode |
| Bruksrettseiendeler | Verdier per eiendelstype eller kategori |
| Avskrivninger | Periodens avskrivning på bruksrettseiendeler |
| Rentekostnader | Resultatført rente på leieforpliktelser |
| Bevegelser i perioden | Tilgang, avgang, endringer og periodens reduksjon |
| Forfallsstruktur | Fremtidige leiebetalinger fordelt på forfallsintervaller |
| Kontantstrøm | Leiebetalinger i perioden |
| Endringer i porteføljen | Modifikasjoner, revurderinger og termineringer |
Forfallsanalyse
Forfallsanalysen er en egen rapport
Forfallsanalysen bygges ikke opp for hånd i årsoppgjøret. Den ligger som en rapport i ShareControl IFRS 16 og henter fremtidige leiebetalinger fra de samme betalingsplanene som forpliktelsen er beregnet av. Rapporten kjøres både på det enkelte selskapet og på konsernet.
Fremtidige leiebetalinger fordelt på forfallsintervaller
Samme betalingsplan som ligger til grunn for forpliktelsen
Per selskap eller konsolidert
Oppdateres når avtaler endres eller kommer til
Kan trekkes ut til Excel eller leses i Power BI
Uttrekk
Hvordan trekkes notetallene ut?
Notegrunnlaget kan trekkes ut til Excel for videre bearbeiding i årsoppgjøret, eller leses direkte i Power BI. ShareControl IFRS 16 er en Microsoft 365-app, så Power BI leser dataene uten en egen integrasjon eller mellomliggende eksportfil.
Uttrekk til Excel og Power BI
Posteringsgrunnlag som bokføringsjournal
Direkte ERP-integrasjon som tillegg
Konsern
Notegrunnlag per selskap og for konsernet
I et konsern er problemet sjelden det enkelte selskapets tall. Det er at selskapene bruker ulike regneark, ulike forutsetninger og ulike versjoner. ShareControl gir alle selskapene i konsernet det samme beregningsgrunnlaget, og notegrunnlaget kan kjøres både lokalt og konsolidert fra den samme kilden.
Grunnlag per juridisk enhet
Konsolidert grunnlag på tvers av selskaper
Omregning av avtaler i utenlandsk valuta
Valutakurser fra Norges Bank og Sveriges Riksbank
Rapporteringsprosess
Hvorfor blir noteopplysninger kompliserte?
Noteopplysninger blir kompliserte fordi tallene hentes fra flere kilder: ERP-systemet, regneark og et eget leasingregister. Hver kilde må stemmes av mot de andre før noten kan ferdigstilles, og avstemmingen gjøres ofte sent i årsoppgjøret.
| Utfordring | Eksempel | Konsekvens |
|---|---|---|
| Flere datakilder | ERP, Excel og eget leasingregister | Notetallene må settes sammen manuelt, og avvik oppdages sent |
| Endringer i avtaler | Modifikasjoner, revurderinger, termineringer og nye avtaler | Noten må oppdateres med riktig effekt for hver enkelt endring |
| Flere selskaper | Konsern med lokale enheter og egne regneark | Konsernnoten krever at alle selskaper bruker samme beregningsgrunnlag |
| Flere valutaer | Leieavtaler i utenlandsk valuta | Kursgrunnlaget må dokumenteres og brukes konsistent i noten |
| Revisjon | Revisor ber om grunnlaget bak en noteverdi | Tallet må kunne spores tilbake til avtale og beregning |
Se notegrunnlaget i deres eget Microsoft 365
Book en demo, så viser vi hvordan notegrunnlaget, forfallsanalysen og revisjonssporet henger sammen med beregningene og posteringene.
